Berechnungen in den Abschlussbons

Die Abschluss- bzw. Summenbons zum Fibu-konformen Kassenabschluss setzen sich aus den in der folgenden Tabelle beschriebenen Posten zusammen.

Beachten Sie bitte zur Konfiguration von Bon sowie allen Umsatzarten, dass hier ggf. steuerrechtliche Vorgaben zu beachten sind. Bei Fragen hierzu wenden Sie sich bitte an Ihre Steuerberaterin bzw. Ihren Steuerberater.

Posten	Erklärung/ Zusammensetzung	Relevanz
Bargeld Gesamt	Bargeld in Euro in der Kasse. (Ohne Wechselgeld) (Beachten Sie bei Verkäufen mit Fremdwährung Folgendes: Der Posten Bargeld gesamt enthält das gesamte in Euro umgerechnete Bargeld. Nutzen Sie zum Zählen des tatsächlich vorhandenen Bargelds beim Kassenabschluss die Zählhilfe Fremdwährung am Ende des Abschlussbons.) Beim S-Bon mit Aufschlüsselung des Bargelds der einzelnen Kassen. Der Posten ermittelt sich aus: + davon Barzahlungen + davon Einzahlungen - davon Auszahlungen Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Diese Information nutzt der Anwender, der die Kasse(n) zählt (d.h. das Bargeld der Kassen zählt). Zu beachten ist, dass das Wechselgeld nicht einberechnet werden darf.
davon Barzahlung	Umsatz aus Patienten-Zahlbeträgen. Die Buchung erfolgt, wenn (Teil-) Beträge mit der Taste Bar als Barzahlung abgeschlossen wurden. Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Forderungszahlungen (Zahlung von Krediten und Rechnungen) sind einberechnet.
davon Einzahlungen	Zugang des baren Kassenvermögens (bspw. Privateinlage), bei der keine Buchung im Umsatz erfolgt. Inkl. Angabe der Anzahl der Einzahlungsbelege	Kassenbuch: ist auf die Einnahmenseite zu buchen.
davon Auszahlungen	Abgang des baren Kassenvermögens (bspw. Betriebskosten), bei dem keine Buchung im Umsatz erfolgt. Inkl. Angabe der Anzahl der Auszahlungsbelege	Kassenbuch: ist auf die Ausgabeseite zu buchen.
Kartenzahlung	Umsatz aus Patienten-Zahlbeträgen. Die Buchung erfolgt, wenn (Teil-) Beträge mit der Funktion Karte - F7 als Kartenzahlung abgeschlossen wurden. Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Forderungszahlungen (Zahlung von Krediten und Rechnungen) sind einberechnet.	Dient dem „Kassenverantwortlichen“ zur Information wie viele Kartenzahlungen erfolgt sind.
Lastschriftzahlung	Umsatz aus Patienten-Zahlbeträgen. Die Buchung erfolgt, wenn (Teil-) Beträge mit der Funktion Lastschrift - F5 als Zahlung per Lastschrift abgeschlossen wurden. Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Forderungszahlungen (Zahlung von Krediten und Rechnungen) sind einberechnet.	Dient dem „Kassenverantwortlichen“ zur Information wie viele Lastschriftzahlungsbelege erstellt wurden.
Scheckzahlung	Umsatz aus Patienten-Zahlbeträgen. Die Buchung erfolgt, wenn (Teil-) Beträge per Scheck abgeschlossen wurden. Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Forderungszahlungen (Zahlung von Krediten und Rechnungen) sind einberechnet.	Dient dem „Kassenverantwortlichen“ zur Information wie viele Scheckzahlungsbelege eingereicht wurden.
-------------------------------- KASSENBEWEGUNG --------------------------------
Barzahlung	(Entspricht dem Wert aus Position 'davon Barzahlung'.)
Kartenzahlung	(Entspricht dem Wert aus Position 'Kartenzahlung'.)
Lastschriftzahlung	(Entspricht dem Wert aus Position 'Lastschriftzahlung'.)
Krediterstellung	Umsatz aus noch nicht vereinnahmten Zahlbeträgen (= wenn Artikel abgegeben und nicht sofort bezahlt werden). Die Buchung erfolgt, wenn (Teil-) Beträge mit der Taste Kredit als noch nicht vereinnahmte Zahlung abgeschlossen wurden. Besonderheit: Dies trifft ebenso zu bei Abholungen, d.h. für Artikel, die bereits mitgenommen aber nicht bezahlt wurden. (Im Gegensatz dazu: Bei Artikeln mit Nachliefermengen und „Zahlung bei Abholung“ erfolgt keine Buchung auf diesem Posten, da weder geliefert noch bezahlt wurde). Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte und Rabatt nach Total) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten.
Kreditbegleichung	Die Buchung erfolgt, wenn ein Kredit aufgelöst, d.h. bezahlt wird. Bei Bezahlung entsteht immer gleichzeitig eine Gegenbuchung auf einem anderen Zahlungsposten (bspw. 'davon Barzahlung'). Ebenso kann bei Abholungsauflösung eine Buchung erfolgen (falls bei Abholungserstellung der Posten Krediterstellung gebucht wurde).
Rechnungsbegleichung (x)	Die Buchung erfolgt, wenn eine Rechnung an der Kasse bezahlt wird. Die Anzahl der Rechnungsbegleichungen wird in Klammern ausgewiesen. Eine Rechnungsbegleichung wird mit positiven Werten dargestellt. Bei negativen Werten würde es sich um eine Rückzahlung einer Gutschrift an Patienten handeln. Zur Information: Mahngebühren sind im Betrag eingerechnet, sie werden bei MwSt. keine ausgewiesen.
Gutschein	Die Buchung erfolgt, wenn ein Gutschein verkauft und eingelöst bzw. teileingelöst wird: Verkauf: Gibt die Anzahl und die Gesamtsumme verkaufter Gutscheine an. Einlösung: Gibt die Anzahl und die Gesamtsumme voll- und teileingelöster Gutscheine an. Bei Teileinlösung eines Gutscheins wird jeder Verkauf einzeln gezählt. Mehr dazu im Thema 'Wertgutscheine verkaufen'.
Geldwerte Coupons	Die Buchung erfolgt, wenn ein Anbieter-Coupon eingelöst oder storniert wird: Einlösung: Gibt die Anzahl und die Gesamtsumme eingelöster Anbieter-Coupons an. Storno: Gibt die Anzahl und die Gesamtsumme der stornierten Anbieter-Coupons an.


-------------------------------- KASSENUMSATZ --------------------------------
Gesamt	Errechnet aus: +Barzahlung +Kartenzahlung +Lastschriftzahlung +Krediterstellung +Gutscheineinlösung - Rechnungsbegleichung - Kreditbegleichung - Gutscheinverkauf Alternative Berechnung: +Privatrezepte +Grünes Rezept +Normalverkauf +Zuzahlung +VK < Zuzahlung +Mehrkosten +Kosten Patient +Gebühren Patient - Rabatt nach Total
davon MwSt. 19%	Anteiliger Kassenumsatz volle MwSt.
davon MwSt. 7%	Anteiliger Kassenumsatz verminderte MwSt.
davon MwSt. keine	Anteiliger Kassenumsatz ohne MwSt.
------------------------- ZUSATZINFORMATIONEN -------------------------
Normalverkauf (x)	= Bruttoumsatz mit Normalverkauf, gefolgt von der Anzahl der Normalverkäufe. Mit Ausnahme des „Rabatt nach Total“ wurden die anderen möglichen Rabatte bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Privatrezept (x)	= Bruttoumsatz mit Privatrezepten, gefolgt von der Anzahl der Verkäufe auf Privatrezept. Mit Ausnahme des „Rabatt nach Total“ wurden die anderen möglichen Rabatte bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Grünes Rezept (x)	= Bruttoumsatz mit Grünem Rezept, gefolgt von der Anzahl der Verkäufe auf Grünes Rezept. Mit Ausnahme des „Rabatt nach Total“ wurden die anderen möglichen Rabatte bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
GKV-Rezept (x)	= Bruttoumsatz aus dem Rezeptverkauf, gefolgt von der Anzahl der Verkäufe auf GKV-Rezept. Mit Ausnahmen des „Rabatt nach Total“ sind die anderen möglichen Rabatte (z.B. Sofortrabatt) bereits von diesem Posten abgezogen. In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
davon Zuzahlungen	= Patientenanteil vom Umsatz GKV-Rezept In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Summe der Zuzahlungen von Rezeptpositionen, die teilweise von der Krankenkasse bezahlt werden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
davon VK < Zuzahlung	= Anteil der Medikamente, deren Wert unterhalb der Zuzahlung liegt und daher vom Patienten selbst bezahlt werden müssen (vorausgesetzt wird ein zuzahlungspflichtiger Versichertenstatus). Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.
davon Mehrkosten	= Patientenanteil der Mehrkosten, welche ggf. bei Festbeträgen und entsprechendem Rezeptstatus anfällt. Betrifft: - den Patientenanteil bei Rezepten zur „künstlichen Befruchtung“. - Mehrkosten, die der Patient zu tragen hat, bei Medikamenten mit Verkaufspreis über dem Festbetrag. In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis nur statistischen Zwecken.
davon Kosten Patient	= Wert der „sonstigen Kosten“ die bei GKV-Rezepten vom Patienten komplett bezahlt werden. Betroffen sind - Differenzbetrag Hilfsmittel - Stückelungsdifferenzkosten - Artikel bei Berechnung „zu Lasten Patient“ (z.B. Lifestyle-Medikamente) Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis nur statistischen Zwecken.
davon KK-Rabatt	= Einbehaltener Krankenkassenrabatt durch das ARZ In der Buchung n i c h t berücksichtigt werden: Artikel, die nicht bezahlt UND nicht geliefert wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis nur statistischen Zwecken.
davon Gebühren Patient	= Gebühren, die bei GKV-Rezepten anfallen, jedoch vom Patienten getragen werden müssen. Betroffen sind anfallende Notdienst-Gebühren „zu Lasten Patient“. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis nur statistischen Zwecken.
Gesamtumsatz o. KK-Rabatt	Umsätze über alle Verkaufspositionen incl. diejenigen Umsatzanteile, die über die GKV Abrechnung zurück erstattet und nicht vom Kunden an der Kasse bezahlt werden. Der Umsatz einer Verkaufsposition wird ermittelt über: VK-Preis, ggf. rabattiert * Menge Generell entsteht eine Buchung zum Umsatzposten immer dann, sobald die Verkaufsposition entweder über die Kasse abgegeben oder als nachzuliefernder Artikel bereits vom Patienten bezahlt wird. Eine Buchung findet dagegen nicht bei Rechnungs-/Gutschriftenbegleichungen an der Kasse statt, da solche Vorgänge nur den reinen Zahlvorgang und ggf. auch den Zugang im Bargeldbestand dokumentieren. Alle möglichen Rabatte (Kundenrabatte, Rabatt nach Total und KK-Rabatte) wurden bereits abgezogen und sind in dem Posten nicht mehr enthalten. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Weitere Berechnungsmöglichkeit: + KASSENUMSATZ + GKV-Rezept - Zuzahlung - VK < Zuzahlung - Mehrkosten - Kosten Patient - KK-Rabatt - Gebühren Patient
Kundenrabatte	Umsatzschmälerung durch: - Rabatte, die auf der Basis eines Gesamtrabattes auf die Endsumme vergeben wurden (vgl. Totalfenster über Funktion „F10“ an der Datenkasse) - Rabatte, die auf der Basis eines Artikelrabattes auf die Verkaufsposition vergeben wurden. (vgl. Erfassungsfenster über Funktion „F10“ an der Kasse) - Rabatte, die als Kundenrabatte über Rabattmodelle vergeben wurden. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
davon Rabatt nach Total	Umsatzschmälerung: Nur Rabatte, die auf der Basis eines Gesamtrabattes auf die Endsumme vergeben wurden (vgl. Totalfenster über Funktion „F10“ an der Kasse)
Umsatzstorno (x)	Dieser Posten ist die Summe aller Beträge, die bereits einen Umsätze ausgelöst haben, aber aufgrund eines Stornovorganges (auch Rückkauf) oder Bearbeitungsvorgangs (Menge aus dem Verkauf gelöscht) wieder vom Umsatz zurückgebucht werden. Die Anzahl der Umsatzstornos wird in Klammern ausgewiesen. Ausgelöst durch: - Erfassung von Rücknahmen - Stornieren eines Verkaufs in der Verkaufsverwaltung - Bearbeiten von Abholungen: Falls ein Verkauf bei Abholungserstellung im Umsatz gebucht wurde, dann aber bei Abholungsauflösung durch Reduzierung/Löschung der Menge aus dem Umsatz gebucht wird.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Storno Bar (x)	Dieser Posten ist die Summe aller Beträge, die über einen Stornovorgang oder einen Korrekturvorgang wieder an den Kunden per Bargeld zurückerstattet wurden. Die Anzahl der Stornierung von Barzahlungen wird in Klammern ausgewiesen. Dieser Wert ist bereits im Posten Barzahlung gegengerechnet.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Storno Karte (x)	Dieser Posten ist die Summe aller Beträge, die über einen Stornovorgang oder einen Korrekturvorgang einer Kartenzahlung wieder per Karte storniert wurden. Die Anzahl der Stornierung von Kartenzahlungen wird in Klammern ausgewiesen. Dieser Wert ist bereits im Posten Kartenzahlung gegengerechnet.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Mahngebühren	Bei Zahlung einer Mahngebühr an der Kasse: Es handelt sich um die Gebühren, die bei einer Mahnung als Mahngebühren berechnet wurden. Der Wert ist im Posten Rechnungsbegleichung bereits eingerechnet.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Anzahl Packungen	Summe aller tatsächlich verkauften Packungen. Die verkauften Packungen werden gebucht, wenn die Packungen geliefert werden oder die Packungen nicht geliefert (=Abholartikel), aber sofort bezahlt werden. Eine Buchung findet nicht bei Rechnungsbegleichung statt, da solche Vorgänge nur den reinen Zahlvorgang und ggf. auch den Zugang im Bargeldbestand dokumentieren. Findet weder Lieferung noch Bezahlung statt, dann wird der Zähler (noch) nicht erhöht. Stornierungsvorgänge sind aus diesem Posten bereits herausgerechnet bzw. berücksichtigt. Dienstleistungen finden keine Berücksichtigung.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
davon RX	Für den Anteil werden nur diejenigen Verkaufs-Positionen berücksichtigt, die rezeptpflichtig sind.
davon non-RX	Für den Anteil werden nur diejenigen Verkaufs-Positionen berücksichtigt, die nicht rezeptpflichtig sind (Freiwahl, Sichtwahl, Hilfsmittel etc.).
Anzahl Totals	Zähler: Der Posten wird stets mit +1 gezählt, wenn ein Vorgang über die Total-Taste abgeschlossen wurde. Dabei wird nicht unterschieden, um welchen Vorgang es sich handelt. Gezählt werden: - Verkäufe - Auflösungen von Abholungen - Kreditbegleichung - Rechnungsbegleichung - Stornierungen - Korrekturen und Rücknahme	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Anzahl Kunden	Die Kundenzählung erfolgt je Kundenbesuch (= Total) im Offizin, wobei alle nachträglichen Bearbeitungsschritte eines abgeschlossenen Verkaufs, insbesondere Abholungsauflösungen und Kreditauflösungen ohne weiteren Zusatzverkauf und Rückkäufe ausgeschlossen werden. (Diese Kundenanzahl entspricht dem Report-Feld bspw. in der Ergebniskategorie 'Apotheken/Filialen' unter 'Verkauf-Kunde': 'Kunden (Verkäufe) im Zeitraum', gefiltert nach Total-Vorgängen: Die wirtschaftliche Kundenanzahl ermittelt sich aus allen Vorgängen, die einmal je Vorgangsbearbeitung im Offizin und/oder im Backoffice erfasst wird. Ausgeschlossen werden somit alle nachträglichen Bearbeitungsschritte eines abgeschlossenen Verkaufs, insbesondere Abholungsauflösungen und Kreditauflösungen ohne weiteren Zusatzverkauf und Rückkäufe.)	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Anzahl Lade	Der Posten wird stets mit +1 gezählt, sobald manuell die Taste Lade gedrückt wird und sich die Kassenlade damit einmal geöffnet hat.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Anzahl Coupons	Der Posten wird stets mit +1 gezählt, sobald ein Anbieter-Coupon gescannt wird.	Dient beim Ausweis zu statistischen Zwecken.
Fremdwährung Zählhilfe	Tatsächlich in der Kasse vorhandener Bargeldbetrag in den verschiedenen Währungen bei Verkäufen mit Fremdwährung Ersetzt den Posten Bargeld gesamt für die Zählung des Bargeldes. Es wird zum einen der zu zählende Geldbetrag in Euro angezeigt, welcher sich resultierend aus den Barverkäufen in Euro, mit Euro-Anteil einer Teilzahlung mit Fremdwährung, sowie dem Retourgeld in Euro zusammensetzt, und zum anderen wird der Betrag bzw. die Beträge der eingenommenen Fremdwährung(en) aus den Barverkäufen angezeigt. Umsätze werden immer in Euro gebucht. Der steuerrelevante Teil verändert sich dadurch nicht.	Dient dem „Kassenverantwortlichen“ zur Information über das tatsächlich zu zählende Bargeld.

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